Криптовалюта

SEC обвиняет аудиторскую фирму FTX в халатности и нарушении независимости

Михаель ван де Поппе

Как опытный исследователь с многолетним опытом работы в финансовой отрасли, я считаю, что соглашение между SEC и Prager Metis является одновременно отрезвляющим напоминанием и свидетельством развивающейся ситуации регулирования в криптопространстве.

В рамках мирового соглашения Американская комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) наложила штраф в размере 1,95 миллиона долларов на аудиторскую фирму Prager Metis после обвинений в неправомерных действиях при аудите несуществующей криптовалютной торговой платформы FTX.

$745 000 за провал аудита FTX

Вчера я узнал, что буду участвовать в выплате гражданского штрафа в размере 745 000 долларов США в рамках мирового соглашения вместе с Prager Metis и ее калифорнийским филиалом Prager Metis CPAs после объявления SEC во вторник.

Более того, компания планирует предпринять корректирующие действия, например, привлечь стороннего эксперта для тщательной проверки процедур аудита и обеспечения качества. Однако это соглашение еще не утверждено судом.

Обвинения SEC связаны с несоблюдением Prager общепринятых стандартов аудита (GAAS) при проведении аудита FTX в период с февраля 2021 года по апрель 2022 года. 

В жалобе указывается, что компания Prager исказила сведения о соблюдении этих стандартов, что привело к «значительным недостаткам» в процессах аудита. 

Комиссия по ценным бумагам и биржам заявила, что Прагер не оценил должным образом свои возможности по проведению аудита, особенно в отношении потенциальных рисков, связанных со связью FTX с Alameda Research, торговым подразделением рухнувшей платформы.

Гурбир С. Гревал, глава отдела правоприменения Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), подчеркнул важность того, чтобы аудиторы сохраняли свою объективность и занимали вопрошающую позицию. По его словам:

Успешная стратегия защиты инвесторов требует коллективных усилий с участием как регулирующих органов, так и посредников, таких как аудиторы. Для эффективного выполнения своих обязанностей аудиторы должны демонстрировать независимость, проявлять осмотрительность и придерживаться всех соответствующих профессиональных руководств. В описанных здесь случаях Prager Metis предположительно потерпел неудачу во всех этих аспектах.

Хорхе Г. Тенрейро, временно возглавляющий подразделение криптоактивов и кибербезопасности SEC, подчеркнул, что этот случай должен послужить напоминанием для других аудиторов о том, что им следует избегать компрометации своих обязанностей из-за пренебрежения должным соблюдением юридических обязательств.

Глава отдела криптографии и кибербезопасности регулятора подтвердил приверженность SEC расследованию потенциальных нарушений в криптопространстве и обеспечению ответственности тех, кто ставит под угрозу доверие инвесторов.

Prager Metis заплатит 1 миллион долларов за нарушение условий возмещения убытков

Кроме того, стоит отметить, что Prager Metis столкнулась с отдельными обвинениями в нарушении правил независимости аудиторов и помощи клиентам в нарушении федеральных законов о ценных бумагах.

По данным SEC, компанию обвиняют во включении сомнительных средств защиты в более чем 200 аудиторских контрактов в период с декабря 2017 года по октябрь 2020 года. По их утверждению, такая практика нарушила юридическое требование фирмы о независимости, установленное федеральными правилами.

Чтобы ответить на эти обвинения, компании грозит гражданский штраф в размере 1 миллиона долларов США, а также необходимость вернуть 205 000 долларов США (включая возврат долгов и проценты до вынесения судебного решения).

SEC обвиняет аудиторскую фирму FTX в халатности и нарушении независимости

Когда я печатаю это, цена токена FTX, FTT, составляет примерно 1,28 доллара, что означает незначительное увеличение на 0,6%. Между тем, на рынке криптовалют в целом наблюдается более значительный отскок, в первую очередь благодаря самому известному цифровому активу на рынке.

Смотрите также

2024-09-17 23:26