Криптовалюта

Вам нужно сообщить о своей криптовалюте в IRS на следующей неделе?

Михаель ван де Поппе

Если вы размышляете, должны ли вы декларировать свои криптовалютные транзакции в налоговой декларации за 2023 год, важно ознакомиться с правилами отчетности IRS до крайнего срока 15 апреля. Мишель Легг, руководитель отдела крипто-налогового образования в Koinly, подробно объясняет необходимую информацию на 2023 финансовый год.

Вам нужно сообщить о своей криптовалюте в этом году?

Если вы просто хранили криптовалюту в течение последнего налогового года (2023), обычно нет необходимости сообщать об этом в налоговой декларации. Однако, если вы покупали, продавали, обменивали криптовалюты или получали доход от них в период с 1 января по 31 декабря 2023 года, эти транзакции должны быть указаны в вашей годовой налоговой декларации. Кроме того, имейте в виду, что любые возникающие налоговые обязательства, а также соответствующий отчет и платеж подлежат оплате до 15 апреля 2024 года.

Если вы получили прибыль от криптовалют и подумываете исключить ее из своей налоговой декларации, подумайте еще раз. Теперь у IRS есть команда специалистов по криптовалюте, и она может отслеживать ваши транзакции через биржи, которые проводят проверки «знай своего клиента» (KYC). Ранее криптобиржи, такие как Coinbase и Kraken, были вынуждены передавать пользовательские данные в IRS. Имейте в виду, что уклонение от уплаты налогов и налоговое мошенничество являются серьезными федеральными правонарушениями в США и караются штрафами до 100 000 долларов США или тюремным заключением на срок до пяти лет.

Какие формы IRS вам нужны для криптоотчетности?

В процессе подачи годового налогового отчета важно раскрывать информацию о своих транзакциях с криптовалютой. К сожалению, для этого вам придется заполнить некоторые дополнительные формы. Проще говоря:

  • Сообщайте о выбытии криптовалюты, приросте капитала и убытках в форме Приложение D (1040) и Форме 8949.
  • Сообщите о доходе от криптовалюты по форме: Приложение 1 (1040) или Форма Приложение C (1040).
  • Вы можете сделать это с помощью бумажных форм или через налоговое приложение, такое как TurboTax или TaxAct.

Что, если я понес только убытки в криптовалюте?

Если 2023 год не принес вам лучших результатов в торговле криптовалютой, утешайтесь: у вас есть возможность компенсировать эти потери любым приростом капитала, который вы, возможно, получили, с помощью метода, называемого «сбор налоговых потерь». Это означает, что вам не только не придется платить налоги за свои потери в криптовалюте, но и вы сможете использовать их для снижения налоговых обязательств по своим прибыльным сделкам.

Вот как обрабатывать различные сценарии:

  • Криптовалютный спад с прибылью на фондовом рынке? Компенсируйте прибыль от акций потерями в криптовалюте, чтобы уменьшить общий налоговый счет.
  • Есть только крипто-потери? Вы можете вычесть до 3000 долларов из своего дохода, перенеся любые лишние убытки на будущие годы.
  • Думаете о потенциальных будущих выгодах? Подумайте о том, чтобы сэкономить свои убытки, чтобы компенсировать будущую прибыль, снизив свои будущие налоговые обязательства.

Как облагается налогом DeFi в этом году?

Мир децентрализованных финансов (DeFi) развивается быстрыми темпами, в то время как IRS, похоже, догоняет его, особенно с точки зрения разъяснения налоговых последствий, связанных с различными видами деятельности DeFi, такими как кредитование и стейкинг. Когда дело доходит до налогообложения ваших транзакций DeFi, вы можете не платить какие-либо налоги, подоходный налог или налог на прирост капитала, в зависимости от нескольких факторов. Налоговые обязательства зависят от того, считаются ли ваши действия получением криптовалюты или ее отчуждением в соответствии с текущей интерпретацией.

Заработок криптовалюты происходит всякий раз, когда в результате транзакций к вашим активам добавляются новые монеты или токены. Сюда входят различные транзакции децентрализованного финансирования (DeFi). С другой стороны, когда вы продаете, обмениваете или используете токены на платформах DeFi, которые также могут включать токены пула ликвидности, эти действия могут облагаться налогом на прирост капитала.

Рекомендуется обсудить ваши транзакции децентрализованного финансирования (DeFi) с бухгалтером, поскольку Налоговая служба (IRS) в настоящее время не выпустила четких инструкций по отчетности об этих видах финансовой деятельности.

А что насчет аирдропов?

В 2023 году было множество возможностей получить бесплатную криптовалюту, включая значительное распространение токенов ARB от Arbitrum. За это время многие блокчейн-проекты вознаградили своих преданных пользователей щедрыми аирдропами, чтобы помочь им пережить спад рынка. Однако важно помнить, что с точки зрения IRS не существует настоящей халявы.

На основании данных инструкций,

Как облагаются налогом NFT в этом году?

Начиная с марта 2023 года IRS разъяснило, что налоги на невзаимозаменяемые токены (NFT) могут отличаться от налогов на другие криптоактивы. Ранее налоговые правила применяли краткосрочный или долгосрочный налог на прирост капитала при продаже или обмене NFT. Однако недавние разъяснения предполагают, что NFT теперь могут быть классифицированы как предметы коллекционирования и вместо этого облагаться более высокой ставкой налога на прирост капитала в размере 28%.

Не каждый NFT можно отнести к предметам коллекционирования. IRS будет оценивать каждый NFT индивидуально на основе его основных характеристик, используя «сквозной анализ». Изучая актив, лежащий в основе NFT, IRS определяет, квалифицируется ли он как предмет коллекционирования, что, в свою очередь, влияет на его налоговую ставку.

Если ваш NFT не соответствует критериям коллекционирования, будет применяться стандартная ставка налога на прирост капитала в размере до 20%. Однако важно отметить, что создатели NFT могут облагаться подоходным налогом со своих продаж. При транзакциях с использованием NFT имейте в виду, что продажа или обмен может привести к уплате налога в размере 28 %, тогда как покупка за бумажную валюту не облагается налогом, а создатели, продающие свои собственные NFT, несут ответственность за уплату подоходного налога.

Есть ли способ уменьшить налоги на криптовалюту, которые мне придется заплатить в этом году?
В Соединенных Штатах незаконно и рискованно пытаться полностью обойти налоги на криптовалюту! Тем не менее, вы можете минимизировать свои налоговые обязательства по криптовалюте с помощью некоторых умных налоговых стратегий.

  • Ходлинг окупается: храните свою криптовалюту более года, чтобы получить более низкие долгосрочные ставки налога на прирост капитала.
  • Умные вычеты: выходите за рамки стандартных вычетов. Подумайте о детских налоговых льготах, медицинских вычетах и ​​вычетах в размере 401 тыс. или даже о вычете из вашего плана Koinly, если вы работаете не по найму.
  • Ноу-хау по пособиям CGT: зарабатывайте менее 44 626 долларов? Вы можете пропустить налог на прирост капитала.
  • Компенсация является ключевым моментом: сопоставьте свои капитальные потери с прибылью. Есть еще потери? Используйте их, чтобы уменьшить свой обычный доход до 3000 долларов, или отложите их на будущее.
  • Потери урожая: Определите нереализованные потери? Продавайте и перекупайте свою криптовалюту, чтобы снизить налоговые расходы — просто убедитесь, что вас не поймает проверка на экономическое содержание.
  • Подарки и пожертвования: подарите сумму на сумму до 17 000 долларов США без уплаты налогов или пожертвуйте в благотворительную организацию 501(c)3 за вычет. Пожертвовать крупно? Помните о формах IRS и, возможно, о квалифицированной оценке.
  • Инвестиции IRA: Думайте о долгосрочной перспективе и не облагайтесь налогами, вкладывая криптовалюту в свой IRA.
  • Инвестиции в сообщество: вкладывайте деньги в фонды зон возможностей для экономии налогов и помощи своему сообществу. Оставайтесь вложенными в течение 5+ лет и получайте дополнительные выгоды.
  • Выбор основы затрат: идентификатор спецификации позволяет использовать методы FIFO, LIFO и HIFO… выберите лучший метод минимизации налогов.

Где вы можете получить помощь с налоговой декларацией по криптовалюте?

Неизбежно, что работа с налогами на криптовалюту является сложной и требует пристального внимания. Каждая транзакция требует регистрации, конвертации стоимости в доллары США для точного расчета и учета как краткосрочного, так и долгосрочного прироста капитала или подоходного налога. Это сложная задача, которая может сбить с толку многих. К счастью, существуют такие инструменты, как Koinly, которые упрощают этот процесс. Автоматически импортируя все ваши криптотранзакции, эти калькуляторы упрощают задачу, обеспечивая точные расчеты и экономя ваше драгоценное время.

После этого такое программное обеспечение, как Koinly, может помочь рассчитать и классифицировать ваши прибыли и убытки от криптовалюты за любой год. Как только данные будут готовы, вы можете легко загрузить уже заполненные налоговые формы IRS в качестве руководства для окончательной подачи налоговой декларации. Надежный крипто-калькулятор налогов, такой как Koinly, также должен иметь возможность подключаться к широко используемым платформам подачи налоговых деклараций, таким как TurboTax и TaxAct, чтобы упростить процесс подачи деклараций.

Что делать, если вы не можете уложиться в срок?

Если вы беспокоитесь о том, что пропустите крайний срок уплаты налогов IRS в апреле и вам грозят штрафы или пени, не паникуйте! У вас все еще есть шанс спасти ситуацию, заполнив форму 4868 для автоматического продления налога. Обычно это дает вам дополнительные 6 месяцев, до 15 октября, для заполнения налоговой декларации. Однако помните, что продление необходимо запросить до крайнего срока 15 апреля.

Итак, если вы знаете, что подадите заявку поздно, поскольку вам нужно больше времени на проверку

Когда дело доходит до оформления документов, не забудьте подать заявку на продление до истечения крайнего срока, если это необходимо. Однако важно отметить, что запрос на продление не дает вам дополнительного времени для уплаты причитающихся налогов. Если ваш платеж просрочен, Налоговое управление (IRS) наложит проценты на непогашенный остаток. Следовательно, очень важно уложиться в срок оплаты даже при подаче заявления на продление.

Более подробные рекомендации и конкретные инструкции по каждому пункту можно получить на сайте Koinly.

Руководство по налогообложению криптовалюты — ценный инструмент, который поможет вам подготовиться к предстоящему налоговому сезону. Рекомендую посмотреть здесь.

О Коинли

Основанная в 2018 году, Koinly функционирует как инструмент отслеживания криптовалют для более чем 1 миллиона инвесторов по всему миру. Благодаря совместимости с более чем 850 биржами, блокчейнами и кошельками Koinly упрощает для пользователей процесс управления криптотранзакциями, объединяя все их данные на одной удобной платформе. С помощью этой услуги Koinly рассчитывает общий прирост капитала и доход, полученный от инвестиций в криптовалюту в течение любого финансового года.

Смотрите также

2024-04-11 10:13